Combaterea fraudei și efectele sale omniprezente
Frauda și efectele sale omniprezente deschid ușile pentru ca expertii contabili criminalisti să exceleze.

Frauda a subminat câștigurile și eforturile în corporații din întreaga lume. Efectul său este atât de pervers, încât s-ar putea spune în siguranță că fiecare organizație a fost victimizată chiar și atunci când sumele nu sunt suficiente pentru a merita o investigație. Raportul către Națiunea 2008 emis de Asociația Examinatorilor de Fraude Certificate, ACFE estimează că organizațiile americane pierd 7% din veniturile lor anuale în caz de fraudă, o estimare de 994 miliarde de dolari!

În fiecare zi, știrile ne bombardează cu o multitudine de titluri de infracțiuni și situații de fraudă descoperite. Spectrul este atât de larg încât ajunge la entități guvernamentale, corporații de succes și profitabile, organizații non-profit, iar lista continuă. Tipurile de fraude variază de la frauda bancară, frauda de valori mobiliare, frauda ipotecară, frauda de asigurări de sănătate, până la frauda corporativă la toate nivelurile. Nu trece o zi fără ca un caz să fie scos la iveală de anchetatori. Dar despre cele care rămân în umbră?

Din păcate, multe organizații decid să renunțe la drepturile lor de recuperare a pierderilor sau de restituirea banilor pierduți, deoarece proprietarii lor nu doresc expunerea și jena care apare atunci când își dau seama de slăbiciunea controalelor lor interne și cât de naivi au fost atunci când au încredere orbă în acei angajați care au fost împuterniciți să fie omniprezent în corporațiile lor.

Îngrijorat de taxa pe care a încasat-o frauda către corporații din America, autoritățile de reglementare în parteneriat cu instituțiile de învățământ promovează conștientizarea fraudei și insuflă în comunitatea de afaceri impulsionarea unei noi mentalități care să prevină frauda, ​​mai degrabă decât să efectueze investigații costisitoare pentru detectarea acesteia.

La nivel global, școlile de afaceri se grăbesc să dezvolte programe de învățământ care acoperă domeniile în care contabilii ar trebui să dobândească cunoștințe solide, cum ar fi tehnici de investigare, audit investigativ, dreptul afacerilor și analize în afară de analiza periodică a situațiilor financiare.

Firmele contabililor publici autorizați caută candidați calificați pentru a completa vidul. În mod ideal, acești candidați ar trebui să aibă credențiale care să le permită să fie pregătiți pentru a prelua o anchetă împotriva fraudei. CFE, examinator de fraudă certificat, este o denumire bine-cunoscută obținută prin îndeplinirea cerințelor academice, expertize și etice, pe lângă trecerea unui examen riguros în patru părți.

Institutul American de Contabili Publici Certificați, AICPA, a emis cea mai recentă denumire pe piață care a apărut ca răspuns la cererea de contabili medici legali calificați. CFF, criminalistică financiară certificată pare a fi un pas de succes pentru echiparea întreprinderilor cu contabili calificați care vor vedea dincolo de cifre. Vor vedea unde nu văd alții și, ce nu văd alții.

Oportunitatea este deschisă și nevoia să fie servită. Comunitatea de afaceri, savanții și autoritățile de reglementare trebuie să se alăture aceluiași obiectiv pentru a atinge: prevenirea și descurajarea fraudei și reducerea la minimum a efectului acesteia.


Asociația examinatorilor de fraude autorizați de pe site-ul www.acfe.com are materiale excelente privind detectarea prevenirii fraudei



Instrucțiuni Video,: Mark Zuckerberg & Yuval Noah Harari in Conversation (Martie 2024).