Scheme Ponzi și contabili criminalistiști

• Mai 21, 2024

Din păcate, mulți investitori au fost fraudați din nou, iar contabilii medici judiciari se ocupă să ajute autoritățile de reglementare să stabilească adevărata sferă a schemei Ponzi care a dus la pierderi ale investitorilor de aproape 50 de miliarde de euro. Acest scandal a subminat încrederea publicului în profesia de contabilitate în cadrul autorităților de reglementare, în condițiile în care SEC, care nu a reușit să vadă indicatori de fraudă care ar fi putut împiedica această schemă mare să se desfășoare mai bine de zece ani.

Ce este o schemă „Ponzi”?

După cum este descris de Biroul Federal de Investigații (FBI), o schemă Ponzi este în esență o fraudă de investiții în care operatorul promite rentabilități financiare mari sau dividende care nu sunt disponibile prin investiții tradiționale. În loc să investească fondurile victimelor, operatorul plătește „dividende” investitorilor inițiali, utilizând principiile „investite” de către investitorii următori. Schema se destramă în general atunci când operatorul fuge cu toate veniturile sau când un număr suficient de noi investitori nu poate fi găsit pentru a permite plata continuă a "dividendelor".

Ați crede că un profit de 50% din investiții este viabil? Aș avea în vedere chiar această opțiune. Prea frumos ca sa fie adevarat! Totuși, schema Ponzi a început atunci când Charles Ponzi din Boston Massachusetts a garantat o rentabilitate de 50% din investițiile în cupoane poștale.

Mulți investitori sunt înșelați din cauza anticipării de a câștiga bani rapid printr-un portofoliu agresiv. Stăpânii schemei Ponzi sunt persoane inteligente care cunosc comportamentul uman și cum pot atrage investitorii care au încredere în banii lor.

Descoperă o schemă Ponzi poate dura mulți ani. Ceea ce declanșează o scădere a schemei Ponzi este faptul că investitorii care intră mai târziu în sistem nu primesc banii și nici returnarea investiției, întrucât a fost folosit pentru a-i plăti pe cei care intră în sistem în fazele sale timpurii.

FBI sugerează aceste sfaturi pentru a evita schemele Ponzi:
o Ca și în cazul tuturor investițiilor, exercitați diligența cuvenită în selectarea investițiilor și a persoanelor cu care investiți.
o Asigurați-vă că înțelegeți complet investiția înainte de a investi banii.

SEC investighează schema Ponzi recentă și cea mai devastatoare. Este vorba despre un „guru” financiar binecunoscut și respectat, Bernard Madoff. Din cauza cunoștințelor și reputației sale, oamenii înstăriți și-au încredințat banii companiei sale și acum se pare că peste 50 de miliarde de dolari au dispărut!

FBI a declarat că, la 10 decembrie 2008, Madoff a informat, în esență, angajații seniori, că activitatea sa de consultanță pentru investiții a fost o fraudă. Potrivit FBI, Madoff a declarat că a fost „terminat”, că nu a „absolut nimic”, că „este doar o minciună mare” și că a fost „practic, o schemă gigantică Ponzi. Potrivit FBI, Madoff a declarat că afacerea este insolvabilă și că a fost de ani buni. Madoff a mai declarat că a estimat pierderile din această fraudă să fie de cel puțin aproximativ 50 de miliarde de dolari. predați-vă autorităților, dar înainte de a face acest lucru, a mai rămas aproximativ 200-300 de milioane de dolari și a planificat să utilizeze acești bani pentru a plăti anumitor angajați, familie și prieteni aleși.

Încă o dată, profesia contabilă și-a câștigat reputația grație firmei însărcinate cu auditul situațiilor financiare ferme ale lui Madoff. Întrebarea rămâne: ar putea fi prevenită această debacadă dacă auditorii externi au identificat steaguri roșii în indicatorii de fraudă din informațiile financiare și nefinanciare ale lui Madoff.

SEC pune la îndoială modul în care această schemă ar putea rămâne nedetectată. Conform SEC, progresele până în prezent indică faptul că Madoff a păstrat mai multe seturi de cărți și documente false și a furnizat informații false care implică activitățile sale de consultanță investitorilor și autorităților de reglementare.

Contabilii legali care sunt conștienți de aceste steaguri roșii și care au abilități și instruire ar fi putut detecta simptomele fraudei într-o manieră preventivă, acum lucrează împreună cu Securities and Exchange Commission pentru a descoperi ceea ce a avut loc cu adevărat în această schemă Ponzi fără precedent. .