Date despre conturile UGMA

• Mai 2, 2024

Legea uniformă pentru minori sau „UGMA”, așa cum este mai cunoscut, le permite copiilor să dețină titluri. Este o alternativă mai eficientă și mai puțin costisitoare pentru a avea un avocat să-și întocmească un trust legal. Un UGMA este un cont de custodie care permite unui adult sau al unui tutore legal să investească în numele unui copil minor și, ca atare, are o pondere extraordinară în ceea ce privește responsabilitatea fiduciară. Deși un cont UGMA nu este conceput special pentru a finanța cheltuielile universitare sau universitare, a devenit un vehicul popular pentru economisirea și investiția pentru învățământul superior al unui copil. Un cont UGMA oferă mai multe avantaje distincte:

• Nu există limite de venit.

• Nu există limite de contribuție anuale. Cu toate acestea, poate fi aplicabilă o taxă pentru cadouri. Până la 13.000 de dolari pe an pot fi investiți într-un cont UGMA contribuabilii fără căsătorie și căsătoriții care depun o taxă în comun pot contribui cu până la 26.000 USD (sub rezerva modificării). Contribuțiile se fac cu dolari post-impozitare.

• Oricine, cum ar fi bunicul sau mătușa, poate stabili un UGMA în numele unui copil minor.

Deschiderea și gestionarea unui cont UGMA - Orientări de bază

1. Trebuie să fie deschis și administrat ca un cont de numerar.

2. Nu este amânat fiscal.

3. De obicei, un cont UGMA este deschis la o bancă, o firmă de brokeraj sau o companie de fonduri mutuale.

4. Părintele sau tutorele legal nu trebuie să fie custodele. O altă persoană poate fi desemnată să acționeze în calitate de custod al contului UGMA în numele copilului minor.

5. Custodele pot cumpăra și vinde valori mobiliare pentru contul UGMA, precum și exercita garanții și drepturi.

6. Titlurile nu pot fi înregistrate pe numele străzii. Acestea trebuie înregistrate pe numele custodului pentru proprietarul benefic care este copilul minor.

7. Numărul securității sociale a minorului trebuie furnizat în contul UGMA. Minorul contului UGMA trebuie să depună o declarație fiscală anuală.

8. Deținătorul contului UGMA nu poate achiziționa titluri în marjă, nu poate angaja investiții riscante, cum ar fi futures de marfă, opțiuni și acțiuni extrem de speculative. Proprietățile imobiliare nu pot fi deținute într-un cont UGMA. Toate investițiile pentru UGMA trebuie să fie adecvate pentru beneficiul minorului și în conformitate cu responsabilitatea fiduciară și relația de custodie.

9. Depozitarului nu i se permite să gajeze titlurile în contul UGMA ca garanție pentru un împrumut.

10. Deși sunt permise mai multe UGMA, fiecare cont UGMA trebuie să aibă un singur custode și un minor.

11. Toate cadourile către contul UGMA sunt irevocabile.

12. În cazul în care minorul contului UGMA moare, activele contului trec pe moșia sa.

13. Activele contului UGMA nu pot fi transferate unui alt copil.

14. Minorul are dreptul legal să dea în judecată custodele pentru comportament etic și / sau administrarea necorespunzătoare a contului.

15. Toate bunurile devin proprietatea unică a minorului la împlinirea vârstei legale (18 sau 21 de ani, în funcție de stat).

16. Transferurile de investiții sunt, în general, tratate ca un eveniment impozabil.

Considerații fiscale pentru un UGMA

În prezent, primii 950 de dolari din venitul din investiții neașteptate sunt scutiți de taxe pentru un copil cu vârsta sub 18 ani. Al doilea 950 de dolari este impozitat la prețul copilului. Orice câștig de peste $ 1900 este impozitat în general la cota de impozitare a părinților.

Gânduri de închidere

Pe măsură ce pot apărea conturile UGMA, există două neajunsuri potențiale și îngrijorătoare. Prima și, poate, cea mai presantă îngrijorare este că, odată ce dreptul de proprietate asupra bunurilor din contul UGMA este transferat copilului la împlinirea vârstei legale, acesta sau ea pot prelua controlul complet asupra banilor și îl pot folosi în orice scop; orice alt colegiu, mult spre disperarea părintelui sau a tutorelui legal. În plus, din moment ce toate contribuțiile la contul UGMA sunt irevocabile, donatorul nu poate primi banii înapoi. A doua preocupare majoră este aceea că un cont UGMA poate afecta perspectivele copilului de ajutor financiar. Dimensiunea finală a pachetului de ajutor financiar ar putea fi redusă din cauza copilului care deține un cont UGMA. Atunci când evaluați eligibilitatea pentru ajutor financiar, venitul copilului va obține o pondere mai mare decât cea a veniturilor și a bunurilor părinților.


În scopuri informaționale și care nu sunt destinate drept consiliere. Cu toate acestea, orice încercare este făcută exact, autorul nu susține că conținutul este lipsit de erori faptice.