Conținut de exponat de tribunal în schema Ponzi din Madoff

• Mai 3, 2024

"Acesta este un exemplu extrem de lăcomie incontrolabilă care ar trebui investigată de autoritățile corespunzătoare." Acesta a fost paragraful final al unei scrisori anonime trimise fostului președinte al Comisiei pentru valori mobiliare și schimb, SEC. A fost ignorată această scrisoare de avertizare?

Citirea documentelor care susțin schema Ponzi a lui Bernard Madoff este copleșitoare. Indicatorii, sfaturile și informațiile au fost toate disponibile pentru SEC. Ce le-a declanșat orbirea voită?

Știați că o scrisoare anonimă inițială a fost trimisă președintelui Comisiei pentru valori mobiliare și bursă (SEC)? Această scrisoare ar fi trebuit să fie urmată la primire. Deși exponatul are două date: 26 aprilie 2006 și o continuare 12/06/06, „Aceasta este trimisă în cazul în care nu ați primit originalul.”, Ștampila primită de unitatea de corespondență a președintelui se arată ”ES123868 (scris de mână), iar data sa este 31 martie 2008 la 12:24

Citiți textul de mai jos conținutul uneia dintre numeroasele exponate culese la Ancheta privind eșecul SEC pentru a descoperi schema Ponzi a lui Bernard Madoff:

26 aprilie 2006

Onorabilul Christopher Cox
Preşedinte
Comisia de schimb de valori mobiliare 12/06/06
450 Fifth Street NW Stimate domnule,
Washington, DC 20549

Dragă domnule:

Atenția dvs. este îndreptată către un scandal de proporții majore, care a fost executat de firma de investiții Bernard L. Madoff. 885 Third Avenue, New York, NY.

Activele care depășesc 10 miliarde de dolari deținute de regretatul Norman F. Levy, un client foarte bogat de multă vreme al firmei Madoff s-au „amestecat” cu fonduri controlate de compania Madoff, cu câștiguri ale acestora fiind păstrate de Madoff.

Este posibil ca această acțiune să fi fost luată cu cunoștința și consimțământul întârziatului. Norman F; Levy în efortul de „a-l lua cu el”, evitând · impozitele federale și de stat asupra acestor miliarde de dolari.

Acesta este un exemplu de lăcomie incontrolabilă care ar trebui investigată de autoritățile corespunzătoare.

Cu sinceritate,
Un cetățean preocupat

Dragă domnule:
Poate vă interesează să știți că domnul Bernard Madoff păstrează două (2) seturi de înregistrări. Cel mai interesant este computerul său, care este întotdeauna pe persoana lui. "

În scopul de a stabili orientări clare în prevenirea fraudei, Institutul Auditorilor Interni, Institutul American de Contabili Publici Certificați și Asociația Examinatorilor de Fraudă Certificată au emis un ghid practic destinat să ajute la prevenirea fraudei și să ia în considerare riscul de fraudă care invariabil se confruntă fiecare organizație. Acest document prevede: „În afară de consiliu, personalul de la toate nivelurile organizației - inclusiv toate nivelurile de conducere, personal și auditori interni, precum și auditorii externi ai organizației - au responsabilitatea de a face față riscurilor de fraudă. În special, se așteaptă să explice modul în care organizația răspunde la reglementările înalte, precum și la controlul public și al părților interesate; ce formă de program de gestionare a riscurilor de fraudă organizată are organizația; modul în care identifică riscurile de fraudă; ce face pentru a preveni mai bine frauda, ​​sau cel puțin a o detecta mai devreme; și ce proces are loc pentru a investiga frauda și a lua măsuri corective3. Acest ghid este conceput pentru a ajuta la rezolvarea acestor probleme dificile. "

Trei „doamne” sunt prezente la cel mai înalt nivel de fraudă de raportare financiară: Manipularea, prezentarea greșită și aplicarea greșită. Toți aceștia au fost prezenți la Schema Ponzi a lui Madoff.

Contabilii medico-legali au lucrat cu sârguință pentru a alcătui piesele acestui puzzle care pare să nu se dezvăluie niciodată pentru a permite victimelor să știe exact ce a avut loc sub conducerea lui Madoff. Faptele și omisiunile lui Madoff au scopul de a ascunde și denatura starea reală a companiei sale și de a înșela pe cei care i-au încredințat averea.

Când este prezentă fraudă în situațiile financiare, contabilii criminalisti excelează identificarea schemelor și a setărilor de comploturi de către infractorii financiari.