Când contabilii favorizează frauda

• Mai 17, 2024

Taxele lunare de la 12.000 la 14.000 de dolari par o mare sumă pentru un contabil. Depinde. Dacă aceste taxe sunt rezultatul înșelăciunii, ele sunt mai degrabă o sursă de stres, sentimente de vinovăție și reținere știind că mai devreme decât mai târziu contabilul care furnizează situații financiare frauduloase va fi prins.

Un caz relevant pentru acest subiect este cazul contabilului lui Madoff. Conform concluziilor Comisiei Securities and Exchange, Madoff a reținut să emită situații financiare auditate, să pregătească tot felul de rapoarte privind controlul intern, analizele etc. Acest contabil, conform plângerii, nu a respectat practicile stabilite de Institutul American de Public Certificat Contabili, AICPA. De exemplu, nu a aplicat scepticismul profesional la îndeplinirea sarcinilor sale, nu a respectat Codul de etică profesională AICPA, nu a respectat procedurile și dovezile de audit stabilite. El a fost acuzat de mai multe acuzații de fraudă cu valori mobiliare, fraudă prin cablu, spălare de bani, printre alte infracțiuni federale. Merită să câștigi acele taxe mari pentru a ajunge la închisoare?

Următorul este un exemplu despre modul în care este fraudă cu valori mobiliare. Din păcate, în spatele fiecărui caz ca acesta, există contabili care au decis să aibă o atitudine de orbire voită. Acesta este cazul:

Am primit e-mailuri și publicitate de la companii care oferă investitorilor posibilitatea de a investi bani în scopul tranzacționării în valută străină („FOREX”). Nu mi-aș plasa încrederea în aceste tipuri de investiții fără un exercițiu de diligență cuvenită. De exemplu, o companie a declarat că pentru o investiție minimă de 10.000 USD, investitorii ar putea depune bani cu programul lor; investitorii le-au oferit o procură limitată care le-a acordat dreptul de a direcționa tranzacționarea fondurilor lor pe piața FOREX.

Compania de investiții a strâns aproximativ 40 de milioane de dolari de la aproximativ 750 de investitori în presupusa operațiune de tranzacționare în valută.

Ce a oferit această companie investitorilor săi?

Reprezentările la investitori, făcute în scris și / sau oral, au inclus următoarele:

o Investitorii ar putea urmări utilizarea fondurilor lor zilnic și lunar cu extras de cont și
o Investitorii ar putea urmări tranzacțiile așa cum s-au întâmplat;
o Compania a creat un sistem de tranzacționare cu un program de stop-loss, astfel încât investitorii nu ar putea pierde mai mult decât un procent convenit din investiția inițială; și
o Câștigurile ar proveni din profiturile generate de tranzacționare.

Investitorii au semnat formulare de retragere care presupunea reducerea pierderilor la un procent specificat, de obicei 30%. Odată ce au pierdut 3.000 de dolari din investiția lor, era de așteptat să se oprească.

Inutil să spun că niciuna dintre aceste reprezentări nu a fost adevărată.

Rezultatul?

Ofițerii acelei corporații au deviat banii investitorilor în scopuri personale, inclusiv operațiuni de finanțare, cheltuieli personale și cheltuieli pentru alte companii cu care au fost asociați. Acești ofițeri aparent au comis fraude, deoarece, prin cunoștințele lor sau prin nesocotirea lor neglijabilă, au tranzacționat banii investitorilor fără dezvăluirea completă către investitori și în moduri incoerente cu reprezentările lor către investitori. Rezultatul a fost că amintitele pierderi au pierdut active semnificative, mult peste ceea ce a fost autorizat prin formularul de extragere.

Asigurați-vă că respectați legile și reglementările. În calitate de contabil, responsabilitățile dvs. depășesc emiterea de situații financiare. Încrederea publicului merită angajamentul dvs., comportamentul etic și fiabilitatea.

Instrucțiuni Video,: The Accountant Official Trailer #1 (2016) - Ben Affleck Movie HD (Mai 2024).